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L’obbligo di astensione, sancito dall’art. 42 del D.Lgs. 231/2007, rappresenta l’ultimo baluardo del sistema antiriciclaggio. La norma impone ai soggetti obbligati di astenersi dall’instaurare, eseguire ovvero proseguire il rapporto, la prestazione professionale e le operazioni qualora si trovino n

L’obbligo di adeguata verifica della clientela non opera in modo indiscriminato su ogni rapporto professionale. Il D.Lgs. n. 231/2007, agli artt. 17 e 18, individua quattro fattispecie tassative al ricorrere delle quali il professionista è tenuto ad attivare le procedure di identificazione e profil

Il controllo costante antiriciclaggio, prescritto dall'art. 19, comma 1, lettera d), del D.Lgs. 231/2007, vive di attuazione pratica. Il precetto normativo, per quanto chiaro nell'imporre la verifica di coerenza dell'operatività del cliente nel tempo, lascia al professionista la scelta degli strume

La Corte di Giustizia dell’Unione europea spiana la strada allo sblocco definitivo del Registro dei titolari effettivi italiano e imprime una svolta decisiva al sistema della trasparenza societaria. Con la sentenza resa nelle cause riunite C-684/24 e C-685/24, i giudici di Lussemburgo hanno respint

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L’autovalutazione del rischio antiriciclaggio, disciplinata dall’art. 15 del D.Lgs. 231/2007 e declinata operativamente dalla Regola Tecnica n. 1 del CNDCEC (aggiornata con Deliberazione n. 9 del 16 gennaio 2025), non si esaurisce in un giudizio sintetico. Si tratta di un processo articolato in fas

L’attuale fase di transizione verso il nuovo pacchetto normativo europeo antiriciclaggio ha visto, nei giorni scorsi, la pubblicazione della memoria della Banca d’Italia per quanto concerne lo schema del decreto legislativo n. 385 che recepisce alcune disposizioni della Direttiva (UE) 2024/1640, me

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A seguito delle modifiche 2025, introdotte dal CNDCEC, sulle Regole Tecniche antiriciclaggio, sono cambiate le tempistiche per l’aggiornamento del documento di autovalutazione di cui alla Regola Tecnica n. 1. È venuta meno la rigida cadenza triennale, riportando l'adempimento nell’alveo della respo

L’autovalutazione del rischio costituisce il fondamento operativo dell’intera disciplina antiriciclaggio applicata ai professionisti. Con l’Informativa n. 6 del 16 gennaio 2025, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili ha comunicato l’approvazione dell’aggiornamen