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L’obbligo di formazione antiriciclaggio negli studi professionali è oggi disciplinato da un quadro normativo articolato e stringente, che va dal Regolamento UE 2024/1624 al D.Lgs. 21 novembre 2007, n. 231, passando per le indicazioni della Banca d’Italia e le Regole Tecniche del Consiglio Nazionale

Uno studio professionale assiste da anni una SRL inizialmente classificata a rischio basso ai fini antiriciclaggio. Nel tempo, però, la società cambia compagine sociale e titolare effettivo, aumenta sensibilmente il fatturato e avvia rapporti commerciali con controparti estere. Lo studio non agg

Nella fase di attuazione delle disposizioni in materia di prevenzione del riciclaggio, un ruolo fondamentale viene svolto dagli Organismi di autoregolamentazione che sostanzialmente coincidono con gli ordini professionali. Le regole tecniche garantiscono la corretta osservanza degli obblighi antiri

La disciplina italiana sull’utilizzo del denaro contante, da sempre orientata a esigenze di tracciabilità e prevenzione dei fenomeni di riciclaggio, conosce alcune deroghe mirate a favorire specifici comparti economici. Tra di esse assume particolare rilievo quella destinata al settore turistico, c

Al centro della programmazione finalizzata alla prevenzione e al contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, spiccano l’integrazione con la nuova Autorità Europea Antiriciclaggio c.d. “AMLA”, l’uso pervasivo dell’Intelligenza Artificiale nell’analisi dei dati e un focus più approf

La Seconda Sezione penale della Cassazione (sent. n. 1027/2026, dep. 12 gennaio 2026) interviene sul sequestro preventivo disposto in relazione all’azione di riciclaggio, ribadendo un punto chiave: il fumus commissi delicti non può fondarsi su mese qualità soggettive o su un ruolo formale assunto “

Il decreto legislativo n.210 del 31 dicembre 2025, pubblicato in Gazzetta Ufficiale, Serie Generale n.5 dell’8 gennaio 2026, interviene sul decreto legislativo n.231 del 21 novembre 2007, con modificazioni e integrazioni per il recepimento dell’articolo 74 della direttiva UE 2024/1640 del Parlament

Indice Premessa Il dovere di astensione (art. 42 D.lgs. 231/2007) Inquadramento normativo e ratio della disposizione Le eccezioni all’obbligo di astensione Profili civilistici del recesso e la funzione di presidio della legalità Obbligo di riservatezza e bilanciam

L’applicazione pratica dei criteri d individuazione del titolare effettivo in materia di antiriciclagio presenta diverse aree di incertezza che meritano particolare attenzione. Catene partecipative complesse Quando la struttura societaria coinvolge trust, fondazioni, società estere o veicoli

Nel sistema italiano di contrasto al riciclaggio, l’uso del contante è generalmente soggetto a limiti stringenti fissati dall’articolo 49 del D.lgs. n. 231/2007. Tuttavia, una disciplina speciale consente una maggiore flessibilità per alcune operazioni legate al turismo. L’articolo 3 del DL n. 1