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Il mondo delle criptovalute è complesso, in continua evoluzione ed interseca una serie di ambiti che spaziano dal riciclaggio a quello dell’abusivismo finanziario. Le criptovalute rappresentano un nuovo strumento per l'occultamento di capitali illeciti ed oggi si dibatte molto sulla possibile appli

Le disposizioni contenute all’articolo 16, comma 3 della disciplina antiriciclaggio sancita dal D.lgs n° 231/07, prevedono che i relativi soggetti obbligati, adottino misure proporzionate ai propri rischi, alla propria natura e alle proprie dimensioni, idonee a rendere note al proprio personale gli

Nel sistema italiano di contrasto al riciclaggio, l’uso del contante è generalmente soggetto a limiti stringenti fissati dall’articolo 49 del D.lgs. n. 231/2007. Tuttavia, una disciplina speciale consente una maggiore flessibilità per alcune operazioni legate al turismo. L’articolo 3 del DL n. 1

L’ordinamento giuridico nazionale, in recepimento delle direttive europee volte a contrastare il riciclaggio e il finanziamento del terrorismo, pone al centro del proprio impianto la figura del titolare effettivo. Ai sensi dell’art. 1, comma 2, lett. pp), del D.Lgs. n. 231/2007, tale soggetto viene

Indice Premessa Esclusione per attività dichiarative e adempimenti fiscali L’identificazione a distanza: una novità attesa Quando l’identificazione a distanza è sufficiente Presidi rafforzati per l’operatività a distanza Le novità sul rischio specifico La formu

Se il fondamento dell’antiriciclaggio risiede nella conoscenza normativa, la sua efficacia pratica si misura esclusivamente sulla capacità dello studio di mitigare il rischio attraverso un’organizzazione solida, tracciabile e verificabile. Le Regole Tecniche del CNDCEC, rinnovate con la Deliberazio

Il processo di adeguata verifica non si esaurisce al momento dell’instaurazione del rapporto ma contempla anche un’attività dinamica e continuativa nota come controllo costante. Questa fase è essenziale per garantire che il profilo di rischio del cliente rimanga attuale e che le misure adottate sia

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Anche la Guardia di Finanza ha avuto modo di intervenire al recente incontro con la stampa specializzata, focalizzando i propri chiarimenti sugli ambiti tipici della “polizia fiscale”, ossia le violazioni di norme tributarie che hanno anche rilevanza penale. Una delle risposte fornite è in mater

Il Consiglio dei Ministri, riunitosi il 10 marzo 2026, ha dato il via libera in esame preliminare a un decreto legislativo destinato ad attuare alcune disposizioni della direttiva europea 2024/1640. Il provvedimento riguarda in particolare il recepimento degli articoli 11, 12, 13 e 15 della normati