Anagrafe tributaria. Dati e obiettivi

Il D.L. 201/2011 (c.d. “Manovra Monti”) ha introdotto alcune novità normative finalizzate a "scovare" nuova materia imponibile e corrispettivi non dichiarati. Con le novelle introdotte gli operatori finanziari sono obbligati a comunicare periodicamente all'Amministrazione Finanziaria le movimentazioni bancarie utilizzate per elaborare liste di contribuenti da sottoporre a controllo. Le modalità di trasmissione sono state stabilite con apposito provvedimento del Direttore dell'Agenzia
delle Entrate n. 2013/37561 del 25 marzo 2013. Vengono individuati, in particolare, i contenuti e il calendario per la trasmissione. Gli intermediari saranno tenuti a care le indicazioni contabili sui conti correnti, con il totale delle movimentazioni. Le informazioni serviranno alla formazione di specifiche liste selettive di contribuenti a maggiore rischio di evasione, in base a criteri che saranno individuati da un successivo provvedimento del direttore dell’Agenzia delle Entrate.