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Il fronte della prevenzione dei fenomeni criminosi di matrice finanziaria allarga il proprio raggio di azione e coinvolge definitivamente le detrazioni fiscali e, soprattutto, la conseguente possibilità di cessione del credito fiscale che ne scaturisce. L’Unità di Informazione Finanziaria per l’Ita

In deroga alle norme che limitano l’utilizzo del contante (articolo 49 del D.lgs. n. 231/2007), attualmente fissato a 2.000 euro, l’articolo 3 del DL n.16/2012 ha previsto che gli operatori del settore del commercio al minuto e le agenzie di viaggio e turismo possano accettare pagamenti in contanti

I soggetti obbligati alla disciplina antiriciclaggio di cui al Decreto Legislativo n° 231/07, devono preliminarmente presentare una domanda di accreditamento alla Camera di Commercio territorialmente competente per poter avere accesso ai dati dei titolari effettivi contenuti nell’apposito Registro.

L’art. 648-ter c.p. disciplina il reato di impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita ed, al comma 1, stabilisce che “Chiunque, fuori dei casi di concorso nel reato e dei casi previsti dagli articoli 648 e 648-bis, impiega in attività economiche o finanziarie denaro, beni o altre util

Svanito l’effetto sospensivo dell’Ordinanza del TAR del Lazio n. 8083 del 2023, torna a pieno regime l’adempimento relativo al titolare effettivo. In assenza di diverse disposizioni o nuovi differimenti, in vista del deposito dei bilanci relativi all’anno 2023 si prevede all’orizzonte un ingorgo di

Il Tar del Lazio, chiamato a decidere sul destino della comunicazione relativa al titolare effettivo, respinge nel merito tutti i ricorsi presentati sul finire del 2023. L’adempimento, senza alcuna variazione del contesto normativo, era stato sospeso in via cautelare dallo stesso tribunale amministr

Si è tenuto il 20 marzo u.s., l’incontro indetto dal Comitato di Sicurezza Finanziaria – C.S.F. (istituito presso il Ministero dell’Economia e delle Finanze) con i Rappresentanti del settore privato, finalizzato all’analisi del rischio nazionale di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo previ

Il delitto di riciclaggio implica che i proventi illeciti derivanti dalla commissione di determinati reati trovino la loro naturale collocazione nell’economia emersa e legale; a tal fine, un ruolo fondamentale viene giocato dell’azienda quale complesso di beni organizzati per la produzione o lo scam

Come noto, il sistema di prevenzione del reato di riciclaggio si fonda sulla collaborazione attiva tra operatori, autorità amministrative, organi investigativi e autorità giudiziaria, il tutto in un’ottica risk based volta ad individuare le vulnerabilità del sistema di prevenzione ed il correlato li

Sotto il profilo antiriciclaggio l’apposizione del visto di conformità non è più una prestazione a rischio inerente “non significativo”. Questo, almeno, è quanto si desume dall’ultimo intervento in materia di cessione del credito. Nonostante le Linee Guida per la valutazione del rischio, adeguata ve