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Nei giorni scorsi l’UIF ha pubblicato il secondo numero della collana dei Quaderni dell’antiriciclaggio dedicata alla “Rassegna normativa” del 2024. Il documento offre un quadro dei principali sviluppi della disciplina internazionale e nazionale in tema di prevenzione del riciclaggio nonché alcuni

Come più volte analizzato in diversi contributi editoriali a cura della scrivente, gli adempimenti antiriciclaggio trovano una loro trasposizione anche nell’ambito della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche con l’introduzione dell’art. 25-octies D.lgs. 231/2001. In tale prospettiv

Elevare gli standard di tempestività e accuratezza delle segnalazioni di operazioni sospette e potenziare l’efficacia dell’azione di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio e finanziamento del terrorismo. Sono questi i principali obiettivi che si prefigge il nuovo Provvedimento elaborato dalla Unit

Una nuova cornice per le SOS. Con provvedimento UIF del 18 dicembre 2025 (Banca d’Italia - UIF) sono state emanate nuove istruzioni per la rilevazione e la segnalazione delle SOS, operazioni sospette, elaborate anche tenendo conto delle interlocuzioni istituzionali e della consultazione pubblica.

Tra gli emendamenti alla Manovra 2026 è comparsa un'altra di quelle proposte che stanno facendo parecchio discutere: innalzare di fatto il limite ai pagamenti in contanti fino a 10mila euro, ma introducendo un'imposta "extra" fissa di 500 euro per ogni pagamento in cash compreso tra 5.001 e 10mila

Indice Reati tributari e Responsabilità 231 Reati tributari e riciclaggio Rassegna giurisprudenziale Pronuncia della Corte costituzionale n. 112 del 2019 Pronuncia della Corte Costituzionale n. 7 del 2025 Sentenza Cass. n. 10561 del 5 marzo 2014 (Caso Gubert) R

L'intreccio tra il reato di riciclaggio e la corruzione, in particolare quella che si annida nell'erogazione dei finanziamenti pubblici, rappresenta una delle minacce più significative per l'integrità del sistema economico e sociale italiano. Questo connubio non solo distorce il libero mercato e mi

Indice Premessa Sentenza CGUE del 05 dicembre 2024, resa nella causa C-3/24 Mistral Trans Sentenza CGUE del 18 luglio 2025, resa nella causa C-671/23 Lietuvos bankas Sentenza Cass. penale Sez. II n. 9470 del 7 marzo 2025 Riferimenti normativi Caso Pratico L’Esperto ris

Prima della pausa estiva, l’UIF ha pubblicato il consueto Rapporto annuale dedicato, questa volta, al 2024. Diverse sono state le tematiche affrontate e, con il presente contributo editoriale, si vuole cogliere l’occasione per condividere con l’amato lettore una panoramica delle fattispecie crimino