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Fisco
16 maggio 2025

Valute virtuali, riciclaggio e abusivismo finanziario

Il mondo delle criptovalute è complesso, in continua evoluzione ed interseca una serie di ambiti che spaziano dal riciclaggio a quello dell’abusivismo finanziario. Le criptovalute rappresentano un nuovo strumento per l'occultamento di capitali illeciti ed oggi si dibatte molto sulla possibile applic
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Quotidiano
9 maggio 2025

Formazione antiriciclaggio per gli operatori in oro

Le disposizioni contenute all’articolo 16, comma 3 della disciplina antiriciclaggio sancita dal D.lgs n° 231/07, prevedono che i relativi soggetti obbligati, adottino misure proporzionate ai propri rischi, alla propria natura e alle proprie dimensioni, idonee a rendere note al proprio personale gli
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Quotidiano
28 aprile 2025

Riciclaggio, boom di segnalazioni: sempre più imprese irregolari sfruttano il Pnrr

Boom di segnalazioni per il riciclaggio di denaro. Negli ultimi anni il contributo delle Pubbliche Amministrazioni al sistema di prevenzione antiriciclaggio ha mostrato segnali molto positivi. È aumentato sia il numero degli enti registrati al portale Infostat-UIF che il flusso delle comunicazioni d
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Quotidiano
18 aprile 2025

Operatori professionali in oro: avviato dall’OAM il nuovo registro

Il 17 aprile, l’Organismo Agenti e Mediatori (OAM) ha avviato il nuovo Registro degli Operatori Professionali in Oro al quale i soggetti che svolgono e/o intendono svolgere il commercio di oro così come disciplinato dalla Legge n° 7/2000 devono necessariamente iscriversi, pena esercizio abusivo dell
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Fisco
15 aprile 2025

Segnalazione Operazioni Sospette

Nei giorni scorsi l’UIF ha pubblicato il secondo numero della collana dei Quaderni dell’antiriciclaggio dedicata alla “Rassegna normativa” del 2024. Il documento offre un quadro dei principali sviluppi della disciplina internazionale e nazionale in tema di prevenzione del riciclaggio nonché alcuni s
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Fisco
7 aprile 2025

Riciclaggio e compliance nel D.Lgs. 231/01

Come più volte analizzato in diversi contributi editoriali a cura della scrivente, gli adempimenti antiriciclaggio trovano una loro trasposizione anche nell’ambito della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche con l’introduzione dell’art. 25-octies D.lgs. 231/2001. In tale prospettiva
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Quotidiano
3 aprile 2025

Registro operatori professionali in oro, via libera alle iscrizioni dal 17 aprile

Il 17 aprile prossimo, l’Organismo Agenti e Mediatori avvierà il nuovo Registro degli Operatori Professionali in Oro (OPO) a cui i soggetti che svolgono e/o intendono svolgere il commercio di oro ai sensi della Legge n° 7/2000 devono iscriversi, pena esercizio abusivo dell’attività specifica. Lo ren
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Quotidiano
6 settembre 2024

Restyling alla legge n° 7/2000 sul commercio di oro

Il nuovo Decreto Legislativo approvato in esame preliminare dal Consiglio dei Ministri riunitosi il 4 settembre u.s., introduce modifiche all’impianto normativo contenuto nella Legge n° 7/2000 sul commercio di oro, alla luce del necessario adeguamento della disciplina nazionale in materia valutaria
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Quotidiano
7 agosto 2024

Compro oro: reverse charge Iva con onere della prova a carico del contribuente

La Corte di Cassazione, con l’ordinanza n. 18326 del 4 luglio 2024, è tornata sul tema IVA e sul corretto assolvimento dell’imposta specifica nelle diverse destinazioni dei preziosi usati, precisando, in tale occasione, che l’onere della prova sulla destinazione degli oggetti a fusione ricade sul co
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Quotidiano
26 agosto 2024

Autoriciclaggio e falso ideologico

L’art. 479 c.p. disciplina il reato di falsità ideologica commessa dal pubblico ufficiale in atti pubblici e statuisce che viene punito “il pubblico ufficiale che, ricevendo o formando un atto nell'esercizio delle sue funzioni, attesta falsamente che un fatto è stato da lui compiuto o è avvenuto all
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