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Dopo l’approvazione delle “Regole Tecniche” in materia antiriciclaggio, il 22 maggio scorso il Consiglio Nazionale DCEC, ha pubblicato le preannunciate “Linee Guida”, ad esse collegate. Trattasi di un documento cui il Consiglio Nazionale, quale Organismo di autoregolamentazione appositamente desi

L’accettazione dell’incarico professionale obbliga generalmente il professionista dell’area giuridico economica a valutare quello stesso incarico ai fini del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo/FDT e, di conseguenza (e salvo casi particolari) a porre in essere l’adeguata verifica d

L’accettazione dell’incarico professionale da parte di uno studio comporta l’obbligo (salvo si tratti di prestazione classificabile a “rischio non significativo”) di esperire l’adeguata verifica della clientela, secondo le disposizioni contenute negli artt. da 17 a 30 del D.Lgs. n. 231/2007. In c

L’accettazione dell’incarico professionale obbliga generalmente il professionista dell’area giuridico economica a valutare quello stesso incarico ai fini del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo/FDT e, di conseguenza (e salvo casi particolari), a porre in essere l’adeguata verifica

Domani - Quali sono le informazioni aggiuntive che potranno ancora, essere acquisite dal Professionista per quanto riguarda le tematiche Antiriciclaggio? Risposta - Sono state opportunamente evidenziate nelle Linee guida del CNDCEC, le informazioni aggiuntive che potranno essere acquisite dal Pro

Domanda - In tema di antiriciclaggio, quali sono le modalità operative per l’adeguata verifica “rafforzata”? Risposta - Alla luce di quanto precisato all’art. 25 del D.Lgs n. 231/2007, nonché nella Regola tecnica n. 2 e nelle successive Linee guida del Consiglio Nazionale, l’approccio “rafforzato

Domanda - In base alla nuova platea, comprendente le persone politicamente esposte (PPE), esattamente quali sono le cariche che comportano l’assunzione della qualifica di PPE? Risposta - La citata lett. dd) riporta un lungo e articolato elenco delle cariche che comportano l’assunzione della quali

Domanda - Alla luce della nuova normativa dell’art. 24, comma 5 del D.lgs. n. 231/2007 chi viene ricompreso tra i soggetti riguardante la categoria delle Persone Politicamente Esposte (PPE)? Risposta - Il comma 5 del citato art. 24 contempla alcune ipotesi caratterizzate (per presunzione assoluta

Uno dei principali adempimenti che hanno impegnato il professionista dell’area giuridico-economica per circa un decennio, nel contesto degli obblighi antiriciclaggio imposti dal D.Lgs n. 231/2007, è certamente quello relativo alla registrazione (e, preventivamente, all’istituzione dell’apposito regi

Domanda - Ai fini dell’adempimento delegato dal professionista in tema di antiriciclaggio, chi riveste le qualità di “terzo”? Risposta - Il secondo comma dell’art. 26 precisa chi debba intendersi per “terzi” ai fini dell’adempimento delegato dal professionista; in particolare, si considerano tali