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La normativa antiriciclaggio, caratterizzata da un approccio risk based, contempla il coinvolgimento di numerosi soggetti chiamati ad applicare la disciplina in materia attraverso comportamenti di collaborazione attiva di autovalutazione del rischio, verifica della clientela e comunicazioni delle ev

L’art. 18 del D.lgs. 21 novembre 2007, n. 231, rubricato “Contenuto degli obblighi di adeguata verifica”, impone, al destinatario delle disposizioni antiriciclaggio, di richiedere al cliente tutte le informazioni necessarie ad una corretta individuazione di una o più persone fisiche qualificabili co

I recenti anni di emergenza pandemica hanno esposto il sistema finanziario del nostro Paese a rilevanti rischi di comportamenti illeciti. A fronte dell’imponente meccanismo di ripresa economica, messo in atto attraverso il PNRR, vi sussiste, infatti, una diffusa situazione di difficoltà del tessuto

La conoscenza dei soggetti privati gioca da sempre un ruolo fondamentale nel processo di accertamento dei reati da parte delle autorità competenti. Da questo punto di vista, l’UIF, in diverse occasioni e non da ultimo nel Comunicato del 29 maggio 2023, ha sottolineato l’importanza della cooperazione

Con l’Informativa n. 104 del 2 agosto 2023, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) ha comunicato che, a far data dal 15 settembre 2023, sarà riattivato il servizio d’inoltro all’UIF, per il tramite del CNDCEC, delle SOS trasmesse dagli iscritti, come pre

L’utilizzo eccessivo di denaro contante, e in particolare l’effettuazione di un numero rilevante di prelievi e di versamenti di importo elevato, deve indurre il commercialista a sospettare della provenienza e dell’impiego del denaro utilizzato per le predette operazioni. Conseguentemente, il profess

Adeguata verifica della clientela e obblighi di segnalazione in materia antiriciclaggio saranno estesi anche ai soggetti che commercializzano beni di lusso, quali pietre e metalli preziosi, nonché ai gioiellieri, agli orologiai e agli orafi. Sono questi i nuovi scenari che emergono alla luce dell’ac

Riprendendo l’ultimo contributo editoriale, a cura della scrivente, sulla bozza di accordo raggiunto tra Consiglio ed il Parlamento europeo e riguardante alcune parti del pacchetto antiriciclaggio, si rileva come l’obiettivo della legislazione comunitaria è quello di efficientare l’organizzazione e

Il Consiglio e il Parlamento europeo hanno trovato un accordo provvisorio su alcune parti del pacchetto antiriciclaggio che mira a proteggere i cittadini ed il sistema finanziario comunitario dai rischi di riciclaggio di denaro e dal finanziamento del terrorismo. Tra i vari aspetti oggetto dell'acco

L’art. 648-bis, comma 1 c.p. statuisce che “Fuori dei casi di concorso nel reato, chiunque sostituisce o trasferisce denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto, ovvero compie in relazione ad essi altre operazioni, in modo da ostacolare l’identificazione della loro provenienza delittuosa, è