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Domanda - In tema di antiriciclaggio e di responsabilità in capo al professionista, si chiede di sapere se ricorrere all’adeguata verifica del terzo comporta anche il trasferimento della relativa responsabilità in capo a quest’ultimo? Risposta - No. Ai sensi dell’art. 26, co. 1 del D.Lgs n. 231/2

Domanda - Faccio parte di uno studio associato dove la conservazione documentale avviene in modalità centralizzata. Alla luce delle Regole tecniche emanate dal CNDCEC, in tema di antiriciclaggio, è necessario organizzare la conservazione dei documenti in forma individuale? Risposta - Le Linee gui

Domanda - Faccio parte di una società tra professionisti. In tema di antiriciclaggio, alla luce delle Regole tecniche emanate dal CNDCEC, quali sono gli obblighi all’interno di uno studio? Il conferimento dell’incarico può essere attribuito a tutti gli associati, o è necessario che l’incarico venga

Domanda -Alla luce del decreto antiriciclaggio, quali tipologie di documenti vanno inseriti nel fascicolo cliente? Risposta - Come precisato nella Linee guida dal CNDCEC, la tipologia dei documenti da “inserire” nel fascicolo varia in funzione del risultato della valutazione del rischio effettivo

Domanda - In tema di antiriciclaggio, la tenuta del “fascicolo cliente” è una modalità idonea per la conservazione dei dati e dei documenti? Risposta - Ai sensi dell’art. 32, secondo comma del D.Lgs. n. 231/2007, il professionista obbligato deve adottare modalità di conservazione atte, contestual

Domanda - Onde rendere più agevole il confronto tra professionista e contribuente in occasione del conferimento del mandato, la disciplina antiriciclaggio contempla ulteriori misure che devono essere poste in essere da taluni enti e società. Si chiede: la dichiarazione del cliente per quanto concern

Con la revisione normativa operata sulla disciplina antiriciclaggio dal D.Lgs n. 90/2017, dal 4 luglio 2017 è stato soppresso l’obbligo di registrazione (previsto al Titolo II, Capo II del D.Lgs n. 231/2007 ante revisione) e, con esso, l’obbligo di istituire l’archivio unico informatico, ovvero il r

Domanda - Ai fini dell’adempimento delegato dal professionista in tema di antiriciclaggio, chi riveste le qualità di “terzo”? Risposta - Il secondo comma dell’art. 26 precisa chi debba intendersi per “terzi” ai fini dell’adempimento delegato dal professionista; in particolare, si considerano tali

Domanda - In tema di antiriciclaggio e di responsabilità in capo al professionista, si chiede di sapere se ricorrere all’adeguata verifica del terzo comporta anche il trasferimento della relativa responsabilità in capo a quest’ultimo? Risposta - No. Ai sensi dell’art. 26, co. 1 del D.Lgs n. 231/2

Il 16 gennaio 2019 il Consiglio Nazionale DCEC ha approvato le tre Regole tecniche in materia antiriciclaggio e finanziamento del terrorismo/FDT, in ottemperanza al ruolo di normazione secondaria attribuitogli dal D.Lgs n. 231/2007, nella versione conseguente il recepimento della IV Direttiva comuni