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L'articolo 18 del Decreto Fiscale collegato alla Legge di Bilancio 2020 n. 124/2019 contiene disposizioni volte a modificare il regime di utilizzo del contante. In particolare, viene stabilito che il valore soglia oltre il quale si applica il divieto al trasferimento del contante fra soggetti divers

Il presente lavoro si pone in prosecuzione con il precedente nell’intento di offrire un approfondimento dello strumento della segnalazione delle operazioni sospette alla luce dei nuovi 34 indicatori di anomalia in vigore da gennaio 2024, a seguito dell’emanazione del Provvedimento UIF del 12 maggio

La Banca d’Italia, nel documento “PSD2 E OPEN BANKING: NUOVI MODELLI DI BUSINESS E RISCHI EMERGENTI” del novembre 2021, definisce l’Open Banking “un ecosistema aperto e digitale che consente, anche senza la presenza di accordi prestabiliti, lo scambio di dati e informazioni, non solo finanziarie, tr

Con il Provvedimento del 12 maggio 2023, l’UIF ha pubblicato i nuovi 34 indicatori di anomalia funzionali all’individuazione delle operazioni sospette; questi nuovi alert si applicano a partire dal 1° gennaio 2024 e dalla stessa data non trovano più attuazione gli indicatori di anomalia e gli schemi

Dal 1° gennaio 2023 il limite all’utilizzo del denaro contante è stato elevato dai precedenti € 2.000 del 2022 agli attuali € 5.000. Va ricordato che il limite che comunemente viene definito dei 5.000 euro in realtà è fissato in euro 4.999,99, soglia al di sopra della quale scatta la violazione, qui

Riciclaggio, finanziamento del terrorismo, casistiche, tipologie e operazioni sospette, con fari accesi sui progetti connessi all'attuazione del PNRR e all'anomalo utilizzo degli strumenti FinTech per ostacolare la tracciabilità dei flussi finanziari. Queste le finalità che si pone il sesto numer

Il Decreto Legislativo 10 marzo 2023 n. 24 ha recepito la Direttiva Ue 2019/1937 sulla protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto comunitario e delle disposizioni normative nazionali; alla luce di tale decreto, dal 17 dicembre 2023 le organizzazioni private da 50 a 249 dipendenti

Lungo stop per la comunicazione del titolare effettivo. Con l’Ordinanza n. 8083/2023 del 7 dicembre 2023 il Tribunale Amministrativo Regionale del Lazio, su istanza di Assoservizi Fiduciari, sospende l’adempimento. Sul banco degli imputati tutta la normativa e la prassi in tema di Titolare Effett

L’ 11 dicembre 2023 è una data importante nell’ambito degli adempimenti antiriciclaggio in quanto scadono i termini per l’inoltro delle comunicazioni sul Titolare Effettivo da parte dei soggetti obbligati che risultano costituiti alla data del 10 ottobre 2023, come indicato dal Decreto MIMIT 29 sett

Con l’Informativa n. 146 del 30 novembre 2023, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC), al fine di supportare gli Ordini territoriali nell’attività di vigilanza sull’osservanza della normativa antiriciclaggio da parte degli iscritti (si veda sul punto anc