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L’accettazione dell’incarico professionale da parte di uno studio comporta l’obbligo (salvo si tratti di prestazione classificabile a “rischio non significativo”) di esperire l’adeguata verifica della clientela, secondo le disposizioni contenute negli artt. da 17 a 30 del D.Lgs. n. 231/2007. In

L’accettazione dell’incarico professionale obbliga generalmente il professionista dell’area giuridico economica a valutare quello stesso incarico ai fini del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo/FDT e, di conseguenza (e salvo casi particolari), a porre in essere l’adeguata verifica

Domani - Quali sono le informazioni aggiuntive che potranno ancora, essere acquisite dal Professionista per quanto riguarda le tematiche Antiriciclaggio? Risposta - Sono state opportunamente evidenziate nelle Linee guida del CNDCEC, le informazioni aggiuntive che potranno essere acquisite dal Pr

Domanda - In tema di antiriciclaggio, quali sono le modalità operative per l’adeguata verifica “rafforzata”? Risposta - Alla luce di quanto precisato all’art. 25 del D.Lgs n. 231/2007, nonché nella Regola tecnica n. 2 e nelle successive Linee guida del Consiglio Nazionale, l’approccio “rafforzat

Domanda - In base alla nuova platea, comprendente le persone politicamente esposte (PPE), esattamente quali sono le cariche che comportano l’assunzione della qualifica di PPE? Risposta - La citata lett. dd) riporta un lungo e articolato elenco delle cariche che comportano l’assunzione della qual

Domanda - Alla luce della nuova normativa dell’art. 24, comma 5 del D.lgs. n. 231/2007 chi viene ricompreso tra i soggetti riguardante la categoria delle Persone Politicamente Esposte (PPE)? Risposta - Il comma 5 del citato art. 24 contempla alcune ipotesi caratterizzate (per presunzione assolut

Uno dei principali adempimenti che hanno impegnato il professionista dell’area giuridico-economica per circa un decennio, nel contesto degli obblighi antiriciclaggio imposti dal D.Lgs n. 231/2007, è certamente quello relativo alla registrazione (e, preventivamente, all’istituzione dell’apposito reg

Domanda - Ai fini dell’adempimento delegato dal professionista in tema di antiriciclaggio, chi riveste le qualità di “terzo”? Risposta - Il secondo comma dell’art. 26 precisa chi debba intendersi per “terzi” ai fini dell’adempimento delegato dal professionista; in particolare, si considerano tal

Domanda - In tema di antiriciclaggio e di responsabilità in capo al professionista, si chiede di sapere se ricorrere all’adeguata verifica del terzo comporta anche il trasferimento della relativa responsabilità in capo a quest’ultimo? Risposta - No. Ai sensi dell’art. 26, co. 1 del D.Lgs n. 231/

Domanda - Faccio parte di uno studio associato dove la conservazione documentale avviene in modalità centralizzata. Alla luce delle Regole tecniche emanate dal CNDCEC, in tema di antiriciclaggio, è necessario organizzare la conservazione dei documenti in forma individuale? Risposta - Le Linee gu