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Voci trovate: 580
Fisco
12 dicembre 2023
Whistleblowing
Il Decreto Legislativo 10 marzo 2023 n. 24 ha recepito la Direttiva Ue 2019/1937 sulla protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto comunitario e delle disposizioni normative nazionali; alla luce di tale decreto, dal 17 dicembre 2023 le organizzazioni private da 50 a 249 dipendenti
Quotidiano
9 dicembre 2023
Si spengono le luci sul Titolare Effettivo
Lungo stop per la comunicazione del titolare effettivo. Con l’Ordinanza n. 8083/2023 del 7 dicembre 2023 il Tribunale Amministrativo Regionale del Lazio, su istanza di Assoservizi Fiduciari, sospende l’adempimento. Sul banco degli imputati tutta la normativa e la prassi in tema di Titolare Effett
Fisco
7 dicembre 2023
Registro Titolari Effettivi
L’ 11 dicembre 2023 è una data importante nell’ambito degli adempimenti antiriciclaggio in quanto scadono i termini per l’inoltro delle comunicazioni sul Titolare Effettivo da parte dei soggetti obbligati che risultano costituiti alla data del 10 ottobre 2023, come indicato dal Decreto MIMIT 29 sett
Quotidiano
1 dicembre 2023
Antiriciclaggio: nuova versione del questionario per l’attività di vigilanza e controllo sugli iscritti
Con l’Informativa n. 146 del 30 novembre 2023, il Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC), al fine di supportare gli Ordini territoriali nell’attività di vigilanza sull’osservanza della normativa antiriciclaggio da parte degli iscritti (si veda sul punto anc
Quotidiano
30 novembre 2023
Verifica obblighi antiriciclaggio in capo agli iscritti non attribuibile a soggetti terzi
In materia di controlli per il rispetto degli obblighi antiriciclaggio, non è ritenuta possibile l’attribuzione a soggetti terzi (società o professionisti) delle funzioni proprie del responsabile del procedimento amministrativo, attivabile a seguito della somministrazione del questionario utilizzato
Fisco
28 novembre 2023
Whistleblowing
Il presente contributo editoriale continua la disamina delle interconnessioni della disciplina del whistleblowing, aggiornata con il Decreto Legislativo 10 marzo 2023 n. 24, a seguito del recepimento della Direttiva Ue 2019/1937 sulla protezione delle persone che segnalano violazioni del diritto com
Quotidiano
15 luglio 2023
Esecuzioni immobiliari: antiriciclaggio accelerato
Nelle esecuzioni degli immobili l'antiriciclaggio deve essere accelerato. Il giudice è obbligato ad inserire nell'ordinanza di vendita la previsione che l'aggiudicazione sarà revocata se l'aggiudicatario non presenta la dichiarazione ex articolo 22 del dlgs 231/07 entro il termine indicato. Bisogna
Quotidiano
11 luglio 2023
Crediti d’imposta e antiriciclaggio alla luce del Rapporto annuale UIF 2022
Con l’avvento della pandemia, un settore che ha beneficiato, in particolar modo, del ricorso allo strumento del credito d’imposta è quello del patrimonio edilizio. La materia delle agevolazioni fiscali applicabili in tale ambito è stata oggetto di continui interventi normativi che hanno trovato sost
Quotidiano
8 luglio 2023
Antiriciclaggio: un approfondimento del segreto professionale
In un precedente contributo editoriale, redatto a cura della scrivente, si è affrontato l’analisi del principio del legal privilege, quale declinazione del segreto professionale finalizzato alla tutela del diritto di difesa e del giusto processo e consistente nel riconoscimento della riservatezza de
Quotidiano
8 luglio 2023
Disciplina antiriciclaggio: il trasferimento di denaro in favore di una coppia di sposi
Dal 1° gennaio 2023 il limite previsto dalla normativa antiriciclaggio (art. 49 del D.Lgs n. 231/2007) che non deve essere superato nell’ effettuare trasferimenti di denaro contante tra soggetti diversi non è diminuito, ma al contrario risulta incrementato a 5.000 euro. Il divieto prescinde dall
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