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Domanda - Quali saranno le novità introdotte con l’attuazione dalla V Direttiva europea in materia di antiriciclaggio/FDT? Risposta - Tra le novità salienti che saranno introdotte con l’attuazione della V Direttiva vanno menzionati: l’ampliamento della platea dei destinatari degli obblighi a

Il prossimo 23 luglio, dopo 6 mesi dalla loro pubblicazione, saranno operative le nuove regole tecniche antiriciclaggio per gli iscritti all’Albo dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili. Le citate regole tecniche, contenute in un documento approvato dal Consiglio Nazionale dell’Ordine in d

Un elemento fondamentale nel panorama degli adempimenti antiriciclaggio previsti in capo al professionista dell’area giuridico economica è rappresentato dalla collaborazione fattiva del cliente. L’obbligo informativo previsto in capo al cliente (ovvero all’esecutore in suo nome e per suo conto), o

Il Consiglio Nazionale DCEC, nell’adempimento della funzione normativa di secondo grado, espressamente sancita dall’art. 11 del decreto antiriciclaggio, ha dedicato all’obbligo di conservazione la Regola tecnica n. 3, pubblicata il 16/01/2019, nonché fornito opportuni chiarimenti in merito alle mod

L’art. 24, co. 5 del D.Lgs n. 231/2007, come revisionato dal D.Lgs n. 90/2017 (di recepimento della IV Direttiva comunitaria in materia antiriciclaggio), obbliga il Professionista ad effettuare l’adeguata verifica della clientela con metodologia “rafforzata”, in caso di “rapporti continuativi, pres

Con la revisione normativa operata sulla disciplina antiriciclaggio dal D.Lgs. n. 90/2017, dal 4 luglio 2017 è stato soppresso l’obbligo di registrazione (previsto al Titolo II, Capo II del D.Lgs n. 231/2007 ante revisione) e, con esso, l’obbligo di istituire l’archivio unico informatico, ovvero il

L’art. 24 del D.lgs n. 231/2007, come revisionato dal D.lgs n. 90/2017 (di recepimento della IV Direttiva comunitaria in materia antiriciclaggio), obbliga il Professionista ad effettuare l’adeguata verifica della clientela con metodologia “rafforzata” qualora, a seguito della valutazione del rischi

Un adempimento introdotto ex novo con la revisione della disciplina nazionale in materia antiriciclaggio, operata dal D.Lgs. n. 90/2017, che ha in toto riformulato il D.Lgs. n. 231/2007 a partire dal 4 luglio 2017, è rappresentato dall’autovalutazione del rischio, disciplinata dagli artt. 15 e 16 d

Il D.L. 26 ottobre 2019, n. 124 se da una parte ha ridotto i limiti previsti per l’utilizzo del denaro contante, dall’altra ha ridotto anche le sanzioni applicabili nell’ipotesi di violazioni. Le novità, però, non saranno immediatamente operative, trovando applicazione dal 1° luglio 2020. In partic

Con un Provvedimento del 28 marzo scorso, l’Unità di Informazione Finanziaria (incardinata in seno a Bankitalia) ha pubblicato le “Istruzioni in materia di comunicazioni oggettive”, previste dall’art. 47 del D.Lgs n. 231/2007, dopo aver acquisito il parere favorevole del Comitato di Sicurezza Finan